Wie heißt es so schön? „Gewinn ist Ansichtssache – Cashflow eine Tatsache“. Der Cashflow hat in den letzten Jahren im Zuge von Basel II und III als Erfolgsindikator nochmals an Bedeutung gewonnen. Grundlegende Kenntnisse dieser Kennzahl und ihrer Nutzung für die unternehmerische Steuerung sind daher unverzichtbar, um ein Unternehmen strategisch auszurichten.
Was in großen Konzernen bereits seit Jahren vielschichtig und mit Unterstützung ausgeklügelter Software genutzt wird, kann auch kleineren Unternehmen helfen, sich erfolgreicher im Wettbewerb zu positionieren. Gerne teilen wir unsere Erfahrung, wie bei kleineren Unternehmen das Management des Working Capitals optimal gelingt und pünktliche Zahlungseingänge durch die Kunden sichergestellt werden können. Experte Helmut Karrer, Vorstand bei A.B.S. Global Factoring, hat für Sie die folgenden 7 Tipps zur Steuerung Ihres Cashflows entwickelt:
Der Cashflow oder auch Cash Flow ist eine Bilanzkennzahl, mit der der Geldzufluss oder Geldabfluss eines Unternehmens aus der gewöhnlichen Tätigkeit in einer bestimmten Abrechnungsperiode ermittelt wird. Er wird abgeleitet aus den Daten des Jahresabschlusses, bes. der Gewinn- und Verlustrechnung (GuV). Der Cashflow ist daher ein Indikatorfür die Innenfinanzierungskraft eines Unternehmens (Innenfinanzierung).
Im Unterschied zum Gewinn dürfen fiktive Ausgaben wie Abschreibungen und Rückstellungen – also nicht zahlungswirksame Vorgänge – nicht im Cashflow erscheinen. Der Cashflow spiegelt damit die ehrliche Ertrags- und Finanzkraft eines Unternehmens wider und gibt an, wie viel Geld ein Unternehmen in einer Abrechnungsperiode tatsächlich erwirtschaftet hat.
Positiver Cashflow = Überschuss
Ist der Cashflow positiv, übersteigen die Einnahmen die Ausgaben: Es entsteht ein Überschuss. Mit den erwirtschafteten finanziellen Mitteln können beispielsweise Investitionen getätigt oder Schulden zurückgezahlt werden.
Negativer Cashflow = Defizit
Bei einem negativen Cashflow überwiegen die Ausgaben überwiegen die Einnahmen, d.h. es wurde kein Geld erwirtschaftet. So kann schnell ein bedrohlicher Liquiditätsengpass entstehen.
Um den Cashflow zu verbessern, gibt es zahlreiche Stellschrauben. Die wichtigsten und einfachsten möchten wir Ihnen vorstellen. Die Optimierung setzt bereits bei der Rechnungsgestaltung an und reicht bis zum regelmäßigen Aktualisieren Ihrer Kundendaten.
Versetzen Sie sich bei der Gestaltung Ihres Rechnungslayouts in die Perspektive Ihrer Kunden und beantworten Sie folgende Fragen in einem übersichtlichen Aufbau:
Ich kann Ihnen nur empfehlen, dass Sie bei der Annahme größerer Aufträge die Bonität Ihrer Kunden prüfen oder prüfen lassen. Das ist nichts Ungewöhnliches. Das Wissen über die Kreditwürdigkeit Ihrer Kunden schützt Sie wirksam vor Zahlungsausfällen und kann die Inanspruchnahme von Inkasso-Dienstleistungen deutlich reduzieren. Definieren Sie zudem Obergrenzen, in welchem Umfang welche Kunden bei Ihnen Waren und Leistungen bestellen können. Wenn Sie Ihren Kundenbeziehungen stringente Bonitätsprüfungen zugrunde legen, werden Sie zwar im Zweifel zunächst etwas weniger Umsatz machen, langfristig zahlt sich das aber auf jeden Fall aus und nicht nur Ihre Kundenbeziehungen, auch Ihr Cash Flow werden davon sicherlich profitieren.
Planen Sie jedes Jahr mehrmals Maßnahmen, mit denen Sie die Aktualität Ihrer Kundendaten überprüfen können. Sie können dazu z.B. Kundenbefragungen durchführen, mit denen Sie gleichzeitig auch die Zufriedenheit Ihrer Kunden abfragen. Sprechen Sie mögliche Kooperationen an oder fragen Sie, wie Sie Ihre Produkt- oder Servicequalität verbessern könnten. Auf diese Weise erhalten Sie authentisches Feedback zu Ihren Produkten und können gleichzeitig Ihre Kundenstammdaten aktualisieren. Eine gut gepflegte Kundendatenbank ist auch eine wichtige Maßnahme zur Verbesserung des Cash Flows, weil dadurch nicht nur die Rechnung sondern auch die gesamte Kommunikation rund um Ihre Leistung gleich den richtigen Ansprechpartner findet und so die Reaktionszeiten kurz gehalten werden.
Je nach Unternehmensgröße lohnt sich der Einsatz von Cashflow-Software, die auf einfache Weise die finanziellen Auswirkungen auf Ihren Cashflow durch Veränderungen wie Umsatzrückgang oder Kurzarbeit simuliert. Sie erhalten zuverlässige und dynamische Liquiditätsprognosen für die nächsten Monate oder sogar Jahre und können auf Grundlage dessen die richtigen, finanziellen Entscheidungen treffen.
Eine weitere Möglichkeit, Ihre Liquidität zu stabilisieren oder gar zu erhöhen, ist der Verkauf Ihrer offenen Rechnungen, beispielsweise an einen Factoring-Dienstleister. Durch den Verkauf wird ein möglichst früher Zahlungseingang auf Ihrem Konto und damit eine möglichst schnelle Verfügbarkeit von liquiden Mitteln sichergestellt. Das erhöht Ihr Working Capital signifikant. Sprechen Sie uns gerne an, wenn Sie Fragen zum Verkauf Ihrer Forderungen im Rahmen einer Factoring-Finanzierung haben. Für KMU mit einem Jahresumsatz bis 1 Mio Euro empfehlen wir quickfactoring um Liquiditätsreserven zu schaffen.
Neben Umsatzsteigerungen tragen auch Kostensenkungen zur Erhöhung des Cashflows bei. Dazu sollte man sowohl die Fixkosten als auch die variablen Kosten in Betracht ziehen. Strategisch gibt es verschiedene Ansatzpunkte, die Kosten zu senken:
Kategorisieren Sie Ihre Lieferanten nach Lieferbereitschaft, Qualität der Lieferungen, finanzieller Sicherheit und Konditionen und handeln Sie ggfs. neue Verträge aus. Zudem zahlt es sich aus, Skontofristen auszunutzen. Falls erforderlich können Sie dazu eine Einkaufsfinanzierung wie quickpaid einsetzen. Auch die Erweiterung der Zahlungsziele durch die Lieferanten ist eine wesentliche Stellschraube, um den Stand des Working Capitals zu erhöhen.
Wollen Sie mehr über Factoring und Finanzierung wissen? Unsere Experten setzen sich gerne mit Ihnen in Verbindung.
