A.B.S. Global Factoring AG

Glossar

A

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O

R

S

W

Z

 

A

Anschlusskunde

Verkäufer der Forderungen;
direkter Kunde des Factoring-Instituts.

Ausfallschutz

Schutz vor Risiko des teilweisen oder vollständigen Forderungsverlustes wegen der Zahlungsunfähigkeit eines Abnehmers (Debitors). Der Factor übernimmt den Ausfallschutz bis zu 100% regresslos. Delkredere

Außenstände

Unbezahlte Rechnungen, die die Liquidität belasten; betriebswirtschaftlich gesehen totes Kapital, das sich mit Hilfe von Factoring problemlos aktivieren lässt. Liquidität

B

Basel II

Nach den sogenannten Baseler Empfehlungen (Basel II) sind Banken dazu angehalten, in Zukunft das Risiko jedes einzelnen Kreditengagements für die Bestimmung des Eigenkapitals zu Grunde zu legen. Dies wird dazu führen, dass Kreditvergaben an mittelständische Unternehmen teurer werden als bisher.

Basel III

Nach der Einführung von Basel I im Jahr 1988 sowie der deutlichen Überarbeitung von Basel II, die 2007 eingeführt wurde, ergeben sich ab 2013 materielle Änderungen, die unter Basel III firmieren. Basel III umfasst Empfehlungen zur Stabilisierung der Finanzwelt. Von den Banken wird mitunter die Erhöhung der Mindesteigenkapitalanforderungen und die Einführung von Kapitalpuffern gefordert.

Beleihungsquote

Anteil des Geldbetrags an der Höhe der Forderungen, den der Anschlusskunde ausgezahlt bekommt bzw. die Höhe des Zessionskredits.

Bonität

Kreditwürdigkeit von Geschäftspartnern, die oft anhand eines Ratings ausgedrückt wird; die laufende Bonitätsprüfung der Debitoren gehört zum Service des Factors. Sie ist mitentscheidend für die Höhe der Factoringgebühr.

Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin)

Die BaFin ist die für die Bundesaufsicht über Finanzdienstleistungsunternehmen, darunter auch die Factoring und Leasingunternehmen, zuständige Aufsichtsbehörde. Seit dem 25.12.2008 ist Factoring als erlaubnis- und aufsichtspflichtige Finanzdienstleistung im Kreditwesengesetz definiert und näher geregelt (vgl. §1 1a S.2 Nr.9 KWG).

D

Debitorenbuchhaltung

Kundenbuchhaltung: Überwachung und Buchung der Zahlungseingänge werden im Rahmen des Factoringvertrages vom Factor übernommen.

Delkredere

Haftung des Factors für teilweisen oder vollständigen Forderungsverlust durch Zahlungsunfähigkeit des Abnehmers. Die Zahlungsunfähigkeit gilt nach einer festgelegten Frist ohne besonderen Nachweis als eingetreten, wenn der Abnehmer nicht gezahlt und keine Einwände gegen seine Zahlungspflicht erhoben hatte.

E

Export-, Importfactoring

Factoring für grenzüberschreitende Waren- und Dienstleistungsgeschäfte, bei denen Unternehmen (Exporteure, Importeure) die Leistungen eines Factors in Deutschland in Anspruch nehmen. Die Factoringanbieter wickeln Factoring entweder direkt oder unter Einschaltung eines Korrespondenzpartners in den jeweiligen Exportländern ab. Internationales Factoring

F

Factor

Factoringinstitut

Factoring

Unter Factoring versteht man den Kauf von Forderungen aus Warenlieferungen und Dienstleistungen. Factoring dient der kurzfristigen Umsatzfinanzierung und dem hundertprozentigen Schutz vor Forderungsausfällen; zum Factoring gehört ein effizientes Forderungsmanagement.

Factoringgebühr

Preis für die Übernahme des Ausfallrisikos und des Forderungsmanagements durch den Factor. Sie richtet sich nach Risiko und Arbeitsaufwand und liegt in Deutschland zwischen 0,8% und 2,5% vom angekauften Forderungsbestand (Bruttoumsatz). Kosten

Factoringinstitut

Anbieter der komplexen Finanzdienstleistung Factoring, zu der neben kurzfristiger Umsatzfinanzierung auch hundertprozentige Absicherung vor Forderungsausfällen und Übernahme des Forderungsmanagements gehören. Factors bieten ihren Kunden neben dem Standardfactoring, auch Full-Service-Factoring genannt, vielfältige Factoringvarianten an, die sich nach dem Bedarf der Kunden richten.

Forderungen

Außenstände aus Warenlieferungen und Dienstleistungen; ohne die Nutzung von Factoring sind sie für den Lieferanten bis zur endgültigen Bezahlung mit einem Ausfallrisiko verbunden. Durch Verkauf seiner Forderungen an den Factor erhält der Lieferant sofort Liquidität. Nutzen des Factoring

Forderungsmanagement

Dazu gehören Debitorenbuchhaltung, regelmäßige Bonitätsprüfung, Mahnwesen und Inkasso. Für das Unternehmen ist das Forderungsmanagement häufig mit erheblichem Zeit- und Personalaufwand verbunden; die Übernahme des Forderungsmanagements gehört zum Serviceangebot des Factors. Outsourcing

Forderungsumsatz

Umsatzgröße bei Factoringinstituten.

I

Internationales Factoring

Factoring für grenzüberschreitende Waren- und Dienstleistungsgeschäfte wird je nach Sitz des Factorkunden als Export- oder Importfactoring bezeichnet. Das Factoringgeschäft wird entweder auf direktem Wege oder unter Einschaltung eines Korrespondenzpartners in den jeweiligen Ländern abgewickelt. Export-, Importfactoring.

K

Kosten des Factoring 

Die Kosten des Factoring setzen sich aus den Zinsen für die Finanzierung der Forderungen und der Factoringgebühr zusammen. Die Zinsen entsprechen den banküblichen Kontokorrentzinsen, die analog auch für die Inanspruchnahme des Zessionskredits anfallen. Die Laufzeit wird anhand des Zahlungseinganges der ausstehenden Forderungen berechnet. Fallweise kann für die Bonitätsprüfung ein weiterer Kostenfaktor hinzukommen. Nutzen des Factoring

L

Liquidität

Wird vom Factor bereitgestellt; betriebswirtschaftliche Grundbedingung für soliden geschäftlichen Erfolg, häufig durch hohe Außenstände gefährdet.

M

Mahnwesen

Teil des Forderungsmanagements, das bei den meisten Factoringvarianten auf den Factor übertragen wird.

N

Neue Insolvenzordnung

Am 1.1.1999 ist die neue Insolvenzordnung in Deutschland in Kraft getreten. Sie schränkt die Sicherungsrechte von Banken und Sparkassen für eingeräumte Kredite weiter ein. Wegen der Besonderheiten des Factoringgeschäftes ist die Forderungsfinanzierung durch Factoringinstitute von der neuen Insolvenzordnung nicht betroffen.

Nutzen des Factoring

Verbesserte Liquidität durch Abbau der Außenstände, Einsparungen beim Einkauf durch Skonti und Rabatte, bis zu hundertprozentige Sicherheit vor Zahlungsausfällen, Kostenersparnis für das Forderungsmanagement, laufende Bonitätskontrolle der Debitoren, Wegfall der Kosten für eine Warenkreditversicherung, zusätzlich Verbesserung der Bilanzstruktur, Verbesserung des Standings bei Banken und Lieferanten.

O

OECD

Organization for Economic Cooperation and Development (Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung) Mitgliedsstaaten sind wichtige Industrieländer, die sich u. a. die Förderung und Ausweitung des Welthandels zum Ziel gesetzt haben.

Offenes Factoring

In Deutschland vorherrschende Form des Factoring, bei der die Debitoren über die Abtretung der Forderungen an den Factor informiert werden.

Ottawa-Konvention

Ende 1998 ist die Ottawa-Konvention über internationales Factoring in Deutschland in Kraft getreten. Sie geht mit ihrem Regelungsinhalt weit über das Factoringgeschäft hinaus, da sie die Abtretung von Forderungen im grenzüberschreitenden Waren- und Dienstleistungsverkehr generell vereinheitlicht und vereinfacht und dadurch die Finanzierung des Exports erleichtert.

Outsourcing

Auslagerung einzelner Betriebsfunktionen, Rationalisierungseffekt, Inanspruchnahme spezialisierter Dienstleister; Factoring ermöglicht das Outsourcing des kosten- und personalintensiven Forderungsmanagements.

R

Rabatte

Bringen Kostenersparnis beim Einkauf, lassen sich in der Regel durch Barzahlung erzielen. Vorteilhafte Einkaufskonditionen sind ohne ausreichende Liquidität kaum möglich.
Nutzen des Factoring

Rating

Beurteilung bzw. Bewertung der Kreditwürdigkeit eines Unternehmens.

Risikoübernahme

Wichtige Leistung im Rahmen des Factoring; der Factor übernimmt im Gegensatz zur Warenkreditversicherung das Risiko bis zu hundert Prozent regresslos, er trägt also das volle Ausfallrisiko bei Insolvenz des Abnehmers ohne speziellen Nachweis (angenommener Delkrederefall). Delkredere

S

Sicherheitseinbehalt

Sperrguthaben, das dem Factor zum Ausgleich von Rabatten, Skonti oder eventuellen Mängeleinreden durch Debitoren; es beträgt durchschnittlich 10% der gekauften Forderung und wird bei Zahlung durch den Debitor verrechnet bzw. ausbezahlt. Die Auszahlung und Verrechnung erfolgt ebenso im Fall eines Delkrederes. Zahlungen des Factors.

W

Warenkreditlimit

Dem jeweiligen Kunden (Abnehmer) auf Grund seiner Kreditwürdigkeit eingeräumter Höchstkredit für die Gewährung eines Warenkredits.

Warenkreditversicherung

Dient dazu, sich vor Ausfallrisiken zu schützen. Im Unterschied zum Factor übernimmt die Versicherung das Risiko nicht zu 100%, sondern nur zu 70 bis 75%. Prämien für eine Warenkreditversicherung können bei der Zusammenarbeit mit einem Factor eingespart werden.

Z

Zahlungen des Factors

Der Factor zahlt unmittelbar nach Vorlage der Rechnungskopien bis zu 90% des Rechnungsbetrags aus; die Restsumme dient als Sperrguthaben und wird nach Fälligkeit unter Berücksichtigung von Skonti, Rabatten oder Retouren überwiesen.

Zessionskredit

Forderungsgestützter Bankkredit, der mit dem Verkauf von Forderungen als Finanzierungsmittel vergleichbar ist.